派少许糖果

尽管情况不太乐观，但是不少经济学家及会计业者认为，尽管经济拮据，政府多少也会派少许糖果给小市民，以降低市民的生活成本和负担。
譬如说，大马经济研究院（MIER）预期，政府或在2010年财政预算案中，降低个人所得税率约1至2%，以激励资金流入及私人领域投资。
此智库执行董事拿督莫哈末阿里夫博士指出，若政府扩大徵税来源，明年或是降低税率的好时机。在个人所得税方面，他们估计可从目前最高的27%，降至25至26%。

阿里夫指出，基於个人及公司税收佔总收入比重不高，加上其他潜在税收可抵销此方面损失，因此他相信，降低税率不会明显打击整体国库收入。
扩大徵税范围“政府料将扩大徵税范围，例如资本获利税（CGT），但不会匆促落实消费税（GST）。”

德勤嘉森曾税专服务私人有限公司税务部执行董事余永平则建议政府把目前27%的个人所得税率下修1至2%，调至与公司税相同的25%。
达证券经济学家胡瑞玲亦认同，个人税务奖掖、孩子税务减免及税务回扣的提高可能性是存在的。
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以上转载自星洲财经理财

神奇食物‧多吃健康又美丽3

之前介绍过5种神奇食物，今天在介绍7种神奇食物：

6.奶类：乳酪
‧含有益生菌，能帮助肠道免疫系统健康；
‧是高钙质食物，能强化骨骼及牙齿健康；
‧记得拣选低脂少糖乳酪；
‧可当作每日的营养高钙早餐或健康小食；
‧1杯乳酪相等於1份高钙食品

7.果仁类：杏仁
‧抗氧化维他命E非常高，每人每日需维他命E约15毫克，一安士杏仁已有7.3毫克；
‧高纤维营养，每一安士约23粒就有3.3克纤维；
‧果仁类中较高钙，一安士约有70毫克钙质，相等於四分一杯奶钙；
‧富有铁质、钾质、维他命B2；
‧三安士约為164卡路里，内有14克脂肪，全都是人体需要的单元不饱和脂肪，被誉為能保护心血管健康，更能降低胆固醇；
‧研究显示，两安士杏仁有充够的饱肚感，故可免去进食其他零食，所以不容易致肥；
‧若於餐间同食，可以稳定血糖；
‧建议每人每日进食一安士；

8.柑桔类：橙
‧一个细号的橙，已有3.1克纤维，而且多是水溶性纤维，能降低胆固醇；
‧一个有82毫克丰富维他命C，一个就足够一日所需；
‧有助吸收餐间铁质；
‧可以预防身体细胞被氧化袭击；

9.豆类：红腰豆
‧半杯已有6.5克纤维，多是水溶性纤维；
‧较低的升糖指数（GI）食物，能平稳血糖；
‧高钾质，平衡血压；
‧含丰富植物性蛋白质；
‧半杯有2.6毫克铁质；
‧可作健康沙律，进食时可与麵包作交换；

10.果汁类：番茄汁
‧含非常好的抗氧化物-茄红素，有助预防前列腺癌；
‧有助预防皮肤癌亦有好帮助；
‧高维他命C及叶酸；
‧切碎或煮熟后，抗氧化物-茄红素才被释出，所以最好进食煮溶的番茄汤、番茄汁等；
‧最好拣选低钠质的番茄汁

11.绿叶菜类：菠菜
‧非常丰富非水溶性纤维，未煮熟的已有3.5克；
‧维他命A含量已足够我们一日所需；
‧富含叶酸、维他命C、钾质、铁质及钙质；
‧有助肌肤及头髮的健康；

12.大豆/大豆蛋白
‧优质植物蛋白质，含多种必需胺基酸；
‧低卡路里；
‧大豆高钙质，但不溶於水，所以加钙豆浆才是高钙；
‧有齐多种身体不能自製的胺基酸；
‧有天然植物性雌激素-大豆异黄酮，可以预防部份癌症，及可以减低女性更年期症状
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以上转载自星洲日报

神奇食物‧多吃健康又美丽2

为合乎之前所提过的要求，在众佳丽中被选出的“神奇食物”，共有12种类：

1.莓类：蓝莓
‧蓝色的外皮，是独特的抗氧化物，而且还有丰富的明目花青素；
‧能改善短期记忆能力，及预防衰老；
‧一杯蓝莓只有84卡路里，3.6克纤维，14克维他命C；
‧建议食量為每日一杯，已是两份水果；

2.十字花科菜类：西兰花
‧含丰富的矿物质，例如钙质、钾质及叶酸；
‧高纤维；‧植物性营养素；
‧能预防多种慢性疾病，例如心臟病、糖尿病及癌症；
‧富含保护细胞防伤害的，维他命A及C；
‧建议食量為每日碗半，半碗熟已等於一份蔬菜；

3.深海鱼类：三文鱼
‧含有人体必需的脂肪酸（即身体不能製造而必需从饮食中摄取）奥米加三脂肪酸（Omega-3Fatty Acids）；
‧有效减低心血管疾病及心血管硬块形成；
‧能帮助降低血液中的高三酸甘油脂，畅通血管，预防中风；
‧能有助降低血压；
‧饱和脂肪低，胆固酸低，是优则蛋白质；
‧建议食量為每週2次，每次3至4安士，每安士约為1大汤匙分量；或以鱼生计算，等於6至8片鱼生；
‧素食者可以用植物性奥米加三脂肪酸来代表，例如亚麻籽（Flex Seed），但因為植物性奥米加三脂肪酸需要身体转化来使用，所以始终不及深海鱼的好；

4.顏色鲜艳根茎类：番薯
‧橙色的肉含丰富B胡萝卜素，於身体转化成维他命A，可减低身体老化及患癌症可能；
‧极高纤维；
‧高维他命B6、C及E，及高矿物质如钾质及叶酸；
‧零脂肪低热量，一个细番薯只含有54卡路里；
‧可当作碳水化合物来交换，两个细番薯等於半碗饭；

5.穀麦类：燕麦
‧含丰富水溶性纤维；
‧低热量；
‧能有效带走坏胆固醇，亦有稳定血糖作用；
‧四汤匙半熟燕麦含1.5克水溶性纤维，已达一日所需的一半；

另外5种过后再介绍。
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以上转载自星洲日报

2010渡困保成长预算案‧小市民最期盼减税

预算案编纂得再长也好，如果和各位利益无关，多少优惠也只是纸上谈兵，无法让民眾提起兴趣，他们最想知道的是，有没有减税？减多少？减多久？
不过，如果政府宣佈小幅调低个人所得税后，却一口气推出更高的消费税或其他让人眼花繚乱的税项，大家情愿选择乖乖奉上超过四分一的薪水。
大马的个人所得税是27%，虽然和其他国家比较算是比上不足、比下有余（见表一），可是眾位纳税人还是觉得，所得税应该略降一些，充作经济不景的“糖果”，以减轻日益沉重的生活担子。

From 财经理财

可惜世事往往无法尽如人意，鉴於政府明年税收预计下滑，因此小市民对政府是否会在预算案中是否会派糖果都不敢寄以太高期望，以免希望越高，失望也越高。
个人所得税下调机会不大
较早前，財政部副部长拿督曹智雄就表示，公眾一般希望政府能减低个人所得税或公司税，但基於政府过去推出两项耗资亿令吉的振兴经济配套，以刺激经济市场，导致政府於明年度的开销，在国民生產总值中增加至7.6%。
“因此，相信个人税或公司税不会出现很大的改变。”
联昌集团经济主管李兴裕也认为，在政府收入或降低下，个人所得税下调的机率不大，不过，中层收入者或取获一些减免，如孩子税款减免的提高、扩大税阶（TAXBANDS）及其他税务回扣。

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以上转载自星洲财经理财

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2010年财政预算案感想
2010年财政预算案之个人所得税扣税额由8千增至9千令吉

神奇食物‧多吃健康又美丽1

From 美食诱惑

健康意识提昇，健康食品市场扩大，很多食物被标纤为“神奇食物”，营养价值常被夸大，目的当然是推销其背后的產品。其实想有健康的身体，最紧要是均衡饮食，於不同食物中来吸收每日营养所需，这才是最正确。

不过，食物的大千世界内，的确有不少是特别出眾，但能被冠上“神奇食物”之美名，都要是要求讲资格！营养师余思行及陈劲芝就为大家釐清，及为“神奇食物”下定义，免得枉花金钱之餘，又吃不到健康。

营养师眼中的“神奇食物（Super Food）”是要在以下五项要求中，最少乎合其中三项：
1.含丰富纤维、维他命及矿物质；
2.含植物营养素，具有抗氧化功能，例如维他命A，胡萝卜素等；
3.具减少疾病功能，例如心臟病、糖尿病等；
4.低卡路里，即使大量进食亦不会致肥；
5.容易获取或买到。
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以上转载自星洲日报

全国一起吝啬

突然发现自己钱不够用，想要好好理财，应该怎样开始？

对此理财专家时常掛在嘴边的一句话，就是：记下账目。知道钱从哪裡来、往哪裡去，才知道怎样整顿财务。

不少人其实很纳闷，和自己同期毕业的朋友，明明钱就赚得一样多，大家三餐一起吃、衣服同时买，為何他们可以开始存够钱买房子，自己却还是浑浑噩噩过日子？

如果开始记账，可能会发现，原来就连杂饭多吃一道菜、咖啡多喝一杯，或者贪便宜而买下的无用物品，都可能造成自己的存款数字持续窄幅徘徊。

知道自己多花了哪些钱后，就应该好好检讨，是否可以更妥善处理自己的钱？应该怎样花钱，才可以带来更大的价值。

在人人缺钱的时代，政府也不例外。国家财政赤字从前几年佔国内生產总值（GDP）的3至4%，飆升到早前预测的7.6%或538亿令吉。面对这种情况，政府应该也来好好记账，看看到底有多少“无谓”的开销？是不是应该检讨如何发挥金钱的最大效应？

好日子时，10个杯子只要準备9个盖子，可是现在，国内经济发展无法突破格局，加上金融海啸造成经济蛋糕缩小，政府的收入无望增加，支出却有增无减，官员显然只能想办法提昇用钱的效率。

其实，政府提出预算案，就是让各界知道，在每年的1月1日至12月31日期间，国家会有哪些收入、支出，各界可以透过这些财务管理文件，加强监察国家财政，提高政府施政的效率。

可惜，世上并无完美的事情。如果一个“月光族”在记账后，明明知道自己每个月狂刷信用卡的下场，就是提前“挪用”其他开销的款额，却依然放纵过活，把钱花在不需要的地方，那麼他未来的生活将陷入困境，这是可想而知的。

国家财政也一样。新的总稽查司报告，在2010年财政预算案公佈的前3天提出，显然是对政府加强行政效率最好的提醒，以免类似事件不断重演。

全国一起吝嗇目前，世界经济危机虽然微露曙光，可惜大马等出口导向市场无法再透过输出物品方式振兴经济，转向提振内需為当前发展趋势。

这样一来，现在政府财政的作用变得比经济景气时更重要。政府除了应该加强推广亲民福利政策，减轻民眾生活负担外，如何提高工商界支援预算，达到刺激经济成长的效应，也是政府应该注重的政策。

不过，在花钱改善民生、推动经济的同时，政府应该在施行政策期间定期检讨所有支出的预算，强化所有发放款项的细节，并定期公佈公共计划的开销和进度，儘量避免浪费国家资源。

很多人看不起一块钱，就算在路边见到也不会弯腰捡起来，可是当前国家严重缺钱，省下一块钱就是一块钱。现在，是全国一起吝嗇的时候了
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以上转载自星洲财经理财

2010年财政预算案之个人所得税扣税额由8千增至9千令吉

为增加人民个人可支配收入，2010年财政预算案宣佈，个人所得税扣税额由8000令吉增至9000令吉；另外，可徵收收入达10万令吉者，其税率由27%减至26%。

首相兼财长拿督斯里纳吉也说，为鼓励退休岁月后的储蓄，个人所得税的公积金／寿险回扣额，也由往年的6000令吉增至7000令吉。

他说，增加的1000回扣是以保险公司的年金计划保费方式回扣，由2010年1月1日缴付。回扣也实用於同期开始的年金计划下的附加保费。

在现有个人所得税税制下，政府向国民徵收27%税率，并给予多达17种税务回扣，包括每年的8000令吉个人税务回扣。

纳吉说，为配合大马国民的削减税率措施，政府决定把非国民税率减1%，即由现有27%减至26%。

“另外，超越50万令吉的合作社可徵收收入群，其税率由27%减至26%。”

目前，政府对合作社收入徵收的税率最高為27%，新设立的合作社获5年免税；少於75万令吉社员基金的合作社获免税，发予社员的红利也免徵税。

上述种种新措施，是於2010年估税年开始生效。
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巧克力制作过程

以下图片是苯苯在苏州的一间巧克力DIY店的实拍过程。

首先，选择磨具。

From 美食诱惑

然后，溶解块状巧克力。

From 美食诱惑

From 美食诱惑

From 美食诱惑

溶解后，需冷却至低于手的温度。

From 美食诱惑

From 美食诱惑

冷却后，倒入磨具，再轻轻敲打磨具，以减少巧克力内的气孔。

From 美食诱惑

等巧克力凝固，放进冰箱冷却。

From 美食诱惑

敲打出凝固的巧克力，即成型。

From 美食诱惑

财富的定义

许多人认为金钱等于财富，所以有钱很多钱就等于有财富。那么要多少钱才算财富?其实在每个人的心目中答案都不一样，有的人觉得100万就有财富，可是有些人拥有1000万都不觉得不够。因此，许多人为了赚钱拼了一辈子，以为越多越好，可是当前越多时，越是觉得钱不够用。因为许多人忽略了支出管理，开销不断增长，入不敷出。赚的钱全花了，这样下去一辈子也没办法富有。

财富的定义是指能让一个人生存多长时间的经济能力，衡量标准为时间的长短而非金钱数量。取个例子：一个人拥有20万，每月的开销是1000块，200，000/1000=200个月，时间越长代表越富有。我们常常因不了解财富的定义，而拼命赚钱，赚了100万，可使每个月的开销是5晚，那么财富就只有20个月而已。

所以只有加强我们的管理，才会变得富有。

信用卡管理4

节制信用卡的数量还有其他好处如一个人信用卡有太多了，不小心丢失了其中一两张，可能也不会察觉。万一丢失的信用卡被盗用，那么在收到信用卡帐单的时候，才发现信用卡早就被人盗用，可能欠下好几千块，也可能欠下好几万块，那时候就算后悔也来不及了。

除了要节制信用卡的数量外，拥有信用卡者必须记下信用卡客户服务热线，当信用卡遗失后，尽快打电话取消此信用卡，以确保捡到卡的人没办法盗用。

为确保信用卡在网上不被盗用，也可打电话给信用卡客户服务热线开通超支通知服务，万一信用卡被盗用金额超过指定的数目，信用卡客户服务热线会打电话给我们确认这笔款项。

信用卡管理3

懂得如何使用信用卡后，还有一个重要的管理。要管理好信用卡，必须要节制信用卡数量，信用卡最多是2张，3张或以上就无法管理了。

苯苯也只拥有2张信用卡，1张Master卡，1张Visa卡，是备用于其中一款的卡没办法使用时，如苯苯曾经遇到购物中心所有的刷卡机没办法刷Master卡，只好用Visa卡了。苯苯一般只用Master卡，只有Master卡用不了时才回用Visa卡。

之前已经介绍过滚动性还款的可怕，如果拥有越多张信用卡的话，有时当事人也不会记得刷了多少钱，用哪一个卡刷的。在收到信用卡帐单的时候，往往自己被吓一跳，又没那么多钱可以进行一次性还款，才逼不得已要用滚动性还款，长期下来所欠的款越来越多，甚至苯苯在网上看过有些人欠了好几万块的信用卡债。试问这样的下场有谁会愿意经历？

信用卡管理2

昨天提到一次性付款和分期付款的区别，今天要提的是一次性付款和滚动性付款的区别。

一般来讲每个月刷500块购物，第二个月就必须一次性的在指定的时间内 还款，是不须付利息的。但是如果用滚动性付款的方式还款，第二个月的最低还款50块，还剩余的450块就会挪到第三个月。所欠的款是450 +（450*1.5%）+ 500 - 50 = 906.75。以此类推，所欠的在会越来越多，如下表：

From 随心所欲

一年下来滚动性还款所还的款额比一次性还款的款额多出468.55块，这是一笔庞大的金额。苯苯觉得一次性还款比较安全，也比较实际。

信用卡管理1

预付卡是刷卡购物时，就会一次性的从银行户口扣除这笔帐目。而后付卡是刷卡购物后，次月把帐单寄来，由卡主决定是否一次性把债务还清、滚动性付款或分期付款。大多数卡主会选择滚动性付款，而少数卡主选择一次性把债务还清，也有些人选择分期付款方式还款。

大多数家庭在购买家具或电器时会选择分期付款，可是分期付款大多必须附上利息，所算的数据如下表：

From 随心所欲

分期付款所付的款要比一次性付款的多出90快。

道歉

真得很对不起，大家可能觉得苯苯是个半途而废的人，写博客的人必须持之以恒，但是苯苯才写了一个月就不见了。苯苯先向大家道歉，苯苯绝对没有想过要放弃写苯苯的理财记录簿，而是在中国完全上不了博客网，别说是博客网，就连facebook，苯苯也上不了。如今找到软件能登上博客网，苯苯会把紧机会把之前想写的一一写出。

谢谢大家的等待！